Ny budgetmodel med fokus på opfølgning og målstyring på landbrugsbedriften

Projektets formål er at give landmanden et godt grundlag for at nå bedriftens økonomiske målsætninger. Det sker med udgangspunkt i en ny budgetmodel, der gør det muligt at udarbejde budget og gennemføre budgetopfølgning på udvalgte budgethovedposter samt økonomiske og/eller produktionstekniske nøgletal. Der udarbejdes detaljerede budgetter for en meget stor del af produktionen bl.a. på grund af pres fra den finansielle sektor, hvilket er arbejdskrævende. Der er behov for en ny brugervenlig budgetmodel, der giver landmanden mulighed for at budgettere og foretage budgetopfølgning med afsæt i de nøgletal og hovedbudgetposter, der skal understøtte, at budgettets målsætninger nås samtidig med, at der løbende målstyres. Der udvikles i projektet en prototype af en ny budgetmodel, der muliggør dette.

Et væsentligt element i budgetmodellen er, at der i 2019, uden for nærværende projekt, etableres et datawarehouse, der samler bedriftens data på tværs af datakilder, hvilket giver helt nye muligheder. Den nye prototype af en budgetmodel afprøves og evalueres i praksis i samarbejde med en række landmænd. Den egentlige effekt af budgetmodellen kommer til udtryk, når landmanden anvender den i den efterfølgende budgetopfølgning. Derfor gennemføres der en individuel budgetopfølgning med udgangspunkt i den nye budgetmodel på udvalgte bedrifter. Der gennemføres formidlingsaktiviteter i projektet og efter projektets afslutning.

Effekterne er, at der bliver sammenhæng mellem de målsætninger og målepunkter, som landmanden har fastlagt – og det budget og den budgetopfølgning, der foretages på bedriften. Det vil have en positiv effekt på bundlinjen med et potentiale på en gennemsnitsbedrift på mindst 50.000 kr. ved fuld implementering.

---